W ostatnich dniach Generalny Inspektor Informacji Finansowej (GIIF) opublikował na stronach Ministerstwa Finansów Komunikat nr 102 dotyczący zasad raportowania i stosowania środków bezpieczeństwa finansowego przez przedsiębiorców prowadzących działalność kantorową w rozumieniu Prawa dewizowego, a także innych podmiotów świadczących usługi wymiany lub pośrednictwa w wymianie walut. Komunikat przedstawia praktyczne aspekty stosowania Ustawy o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy i finansowaniu terroryzmu (Ustawa AML) przez te instytucje obowiązane.
Środki bezpieczeństwa finansowego – fundament zgodności z prawem
Komunikat przypomina, że instytucje obowiązane objęte jego zakresem są zobligowane do stosowania wszystkich środków bezpieczeństwa finansowego określonych w Ustawie AML. Przypadki ich stosowania również określają przepisy i wskazują one, że środki bezpieczeństwa finansowego muszą być stosowane m.in. w sytuacjach takich jak:
- nawiązywanie stosunków gospodarczych;
- przeprowadzanie transakcji okazjonalnych o równowartości 15 000 EUR lub większej; bez względu na to, czy transakcja jest przeprowadzana jako pojedyncza operacja, czy kilka transakcji, które wydają się ze sobą powiązane,
- podejrzenie, że transakcja lub wartości majątkowe mogą być związane z przestępstwem prania pieniędzy lub finansowaniem terroryzmu;
- wątpliwości co do prawdziwości lub kompletności dotychczas uzyskanych danych identyfikacyjnych klienta.
Istotna wartość transakcji
Należy przy tym pamiętać, że próg 15.000 euro musi być stosowany bez względu na to, czy transakcja jest przeprowadzana jako pojedyncza operacja, czy kilka transakcji, które wydają się ze sobą powiązane.
Warto także podkreślić – na co wskazuje GIIF - że wszystkie kwoty wyrażone w EUR, o których mowa w Ustawie AML, muszą być przeliczane na walutę polską (PLN) według średniego kursu waluty ogłoszonego przez Narodowy Bank Polski (NBP). Przeliczenia dokonuje się w dniu:
- przeprowadzenia transakcji, lub
- zlecenia przeprowadzenia transakcji.
- w zależności od okoliczności determinujących obowiązek.
Obowiązek raportowania do GIIF
Komunikat zwraca również uwagę na obowiązek przekazywania informacji o transakcjach ponadprogowych do Generalnego Inspektora Informacji Finansowej. Dotyczy to każdej transakcji kupna lub sprzedaży wartości dewizowych, których równowartość przekracza 15 000 euro, a także przypadków pośrednictwa w takich operacjach. Transakcje objęte obowiązkiem poinformowania Generalnego Inspektora to wyłącznie pojedyncze operacje, które samodzielnie przekraczają ustawowy próg 15 000 EUR.
Warto jednak podkreślić, że przedsiębiorcy prowadzący działalność kantorową są zobowiązani do stosowania środków bezpieczeństwa finansowego nie tylko w przypadku transakcji o równowartości 15 000 EUR lub większej, ale także w sytuacjach, gdy zachodzi podejrzenie prania pieniędzy lub finansowania terroryzmu, bez względu na wartość transakcji. Każda nietypowa sytuacja, w tym świadome rozbijanie transakcji poniżej progu, które może sugerować próbę uniknięcia obowiązków raportowych lub wzbudza inne podejrzenia związane z praniem pieniędzy lub finansowaniem terroryzmu, powinna być odrębnie analizowana i zgłaszana Generalnemu Inspektorowi.
Pełna treść komunikatu Ministerstwa Finansów nr 102 dostępna jest pod adresem:
👉 https://www.gov.pl/web/finanse/komunikat-nr-102-w-sprawie-zasad-raportowania...
Obraz Gerd Altmann z Pixabay